Wie funktioniert Factoring?

Die Finanzierungsfunktion ist die wichtigste Funktion beim Factoring. Sie ist ein Garant dafür, dass aus offenen Forderungen sofort Zahlungseingänge werden.

Die Liquidität im Unternehmen muss jederzeit gewährleistet sein und dafür ist die Finanzierungsfunktion beim Factoring bestens geeignet. Liquiditätsengpässe gehören dadurch der Vergangenheit an. Weiter unten wird die Funktion ausführlich eingegangen.

In vielen mittelständischen Unternehmen gibt es keine Stabsstellen für Finanzen und Controlling. Der Unternehmer hat persönlich alles im Blick und Griff. Hoffentlich auch die Liquidität, damit die eigenen Verbindlichkeiten fristgerecht bezahlt werden können.

Wie funktioniert Factoring in der Praxis?

Bevor Sie mit Factoring starten können müssen Sie als Erstes einen Factoring-Partner, perfekt passend zu Ihrem Unternehmen finden. Am Besten hier über das Portal. Ist ein Kontakt hergestellt, prüft der Factor die Möglichkeit einer Factoring-Zusammenarbeit. Dazu werden die Bonität, die Forderungen sowie das Forderungsmanagement ihres Unternehmens analysiert. Ebenso werden die wichtigsten Abnehmer des Unternehmens auf ihre Kreditwürdigkeit und ihre vertragliche Beziehung zu ihnen als potentiellen Factoringkunden geprüft. Fällt das Analyse-Ergebnis positiv aus, werden mit ihnen die Konditionen ausgehandelt. Abschließend wird die Zusammenarbeit mit einem Factoring-Vertrag besiegelt. Sind alle bisherigen Schritte abgeschlossen, dann beginnt der eigentliche Forderungsverkauf und einer Liquiditätssteigerung steht nichts mehr im Wege.

Der eigentliche Factoring-Ablauf in einem Schaubild dargestellt:

Als Beispiel beschreiben wie das Full-Service Factoring. Dies vereint alle 3 Factoring-Funktionen (die Finanzierungsfunktion, die Versicherungsfunktion und die Servicefunktion) in einer Finanzdienstleistung.

1. Sie beliefern Ihre Kunden wie bisher auch mit Waren oder Dienstleistungen.
2. Sie stellen die Rechnung an den Kunden.
3. Eine Kopie der Forderung senden Sie an den Factor.
4. 80% – 95% der Rechnungssumme werden Ihnen SOFORT gutgeschrieben.
5. Ihr Kunde begleicht die offene Forderung an den Factor.
6. Das Factoring-Institut überweist Ihnen die noch offenen 5% – 20% der Forderung.

Allerdings müssen nicht alle Funktionen zum Einsatz kommen, sondern können individuell auf den Factoring-Kunden abgestimmt werden. Beinhaltet es nur zwei Funktionen, zum Beispiel: Finanzierungsfunktion und Delkredere, sodass das Debitorenmanagement in eigenen Händen bleibt, dann spricht man von Inhouse-Factoring.

Factoring-Funktionen im Detail erklärt

Die 3 Hauptfunktionen beim Factoring im Überblick:

1. Finanzierungsfunktion

Zu der Frage – Wie funktioniert Factoring? – gehört in erster Linie die Finanzierungsfunktion, wobei Factoring kein Kreditgeschäft, sondern ein reines Kaufgeschäft ist.

Die Finanzierungsfunktion des Factorings steht bei Factoring-Nehmern im Mittelpunkt des Interesses. Jeder Factoringkunde möchte sofortigen Liquiditätszufluss. Der Factor garantiert das mit der Ankauf-Funktion. Sie müssen somit nicht wochenlang abwarten, bis der Debitor die ausstehenden Forderungen begleicht, sondern bekommen rund 80 bis 90 Prozent (abzüglich den Factoring Kosten) der Rechnungssumme innerhalb von ein bis zwei Werktagen ausgezahlt.

Die restliche Summe dient als Sicherheitseinbehalt für den Fall, dass der Debitor die Rechnung kürzt oder reklamiert. Der Restbetrag wird an das Unternehmen ausgezahlt, wenn die komplette Summe der Forderung durch den Debitor bezahlt wurde. Die fortlaufende Sicherstellung der Liquidität bringt viele Vorteile mit sich. Zum Beispiel – als Unternehmer können Sie zum Beispiel eigene Rechnungen früher begleichen und so im Einkauf Skonti realisieren.

2. Delkredere-Funktion

Neben der Finanzierung übernehmen die Factoring-Anbieter auch das Delkredere (Ausfallrisiko) der Forderungen. Das Ausfallrisiko sichert der Factor durch den Abschluss einer Warenkreditversicherung im Hinblick auf den jeweiligen Debitor ab. Er vergibt für jeden Ihrer Debitoren ein Ankaufslimit, bis zu dessen Höhe der mögliche Forderungsausfall durch die Warenkreditversicherung abgedeckt ist.

Grundsätzlich kauft der Factor keine Forderungen, die nicht durch ein Ankaufslimit gedeckt sind, auf, sondern verwaltet die Forderungen im Rahmen des Debitorenmanagements. Für Sie als Unternehmer gilt daher – Nur wenn der Factor auch die Delkredere-Funktion übernimmt spricht man von Echtem Factoring. Nur dadurch ist die Forderung auch gegen Ausfall geschützt. Sollte ein Debitor nicht bezahlen, dann betreibt der Factor ein mit Ihnen abgestimmtes Mahnwesen und Inkasso (Forderungsbeitreibung).

3. Abwicklungsfunktion (Servicefunktion)

Unter der Abwicklungsfunktion (Servicefunktion) ist das Debitorenmanagement gemeint. Neben der Finanzierung und dem Ausfallschutz ist das Outsourcing (Auslagerung) des Forderungsmanagements ein weiterer Factoring Vorteil bei dessen Einsatz. Dazu gehört neben der Debitorenbuchhaltung auch das Mahnwesen und ggf. das Inkasso. Die Factoring-Gesellschaften verbuchen sämtliche Ausgangsrechnungen und stellen eine Debitorenbuchhaltung zur Verfügung.

Welche Vorteile hat ein Unternehmen durch Factoring?

Wie Factoring funktioniert ist gut zu wissen, aber welche Vorteile haben Unternehmen dadurch?

1. Sofortiger Liquiditätsgewinn und eine höhere finanzielle Sicherheit.
2. Steigerung der Bonität (Zahlungsfähigkeit).
3. Verkürzung der Bilanz und Erhöhung der Eigenkapitalquote.
4. Verbesserung des Ratings bei Banken.
5. Wettbewerbsvorteile: durch längere Zahlungsziele.
6. Einkaufsvorteile: durch Skontonutzung.

Wie funktioniert Factoring? Damit die genaue Factoring Funktion in ihrem Unternehmen dargestellt werden kann, und ihnen das Risiko eines Forderungsausfalls erspart bleibt, stellen sie am Besten jetzt eine Anfrage.