Factoring Finanzierung – Ablauf und Funktionen einfach erklärt
Wie funktioniert Factoring als Finanzierung und was ist das? Factoring ist eine alternative Finanzierungsform, die insbesondere für kleine und mittelständische Unternehmen (KMU) von Vorteil sein kann. Sie ermöglicht es Unternehmen, ihre offenen Forderungen an einen Factoring-Anbieter zu verkaufen und so sofort Liquidität zu erhalten.
Wie funktioniert Factoring? – einfach und kurz erklärt
- Unternehmen verkauft seine offene Forderungen: Ein Unternehmen (Lieferant) verkauft seine offenen Forderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen an ein Factoring-Institut (Factor).
- Sofortige Auszahlung: Der Factor zahlt dem Lieferanten sofort einen hohen Prozentsatz des Rechnungsbetrags (bis zu 90%) aus.
- Forderungsmanagement durch den Factor: Der Factor kümmert sich um das gesamte Debitorenmanagement, einschließlich Mahnwesen und Inkasso.
- Schutz vor Forderungsausfall: Der Factor übernimmt das Risiko eines Forderungsausfalls.
Wie funktioniert die Finanzierung durch Factoring in der Praxis?
Bevor Sie mit Factoring starten können müssen Sie als Erstes einen Factoring-Partner, perfekt passend zu Ihrem Unternehmen finden. Am Besten hier über das Portal. Ist ein Kontakt hergestellt, prüft der Factor die Möglichkeit einer Factoring-Zusammenarbeit. Dazu werden die Bonität, die Forderungen sowie das Forderungsmanagement ihres Unternehmens analysiert.
Ebenso werden die wichtigsten Abnehmer des Unternehmens auf ihre Kreditwürdigkeit und ihre vertragliche Beziehung zu ihnen als potentiellen Factoringkunden geprüft. Fällt das Analyse-Ergebnis positiv aus, werden mit ihnen die Konditionen ausgehandelt. Abschließend wird die Zusammenarbeit mit einem Factoring-Vertrag besiegelt. Sind alle bisherigen Schritte abgeschlossen, dann beginnt der eigentliche Forderungsverkauf und einer Liquiditätssteigerung steht nichts mehr im Wege.
Factoring Ablauf – Schritt für Schritt erklärt
Wie funktioniert Factoring? – als Beispiel beschreiben wir das Full-Service Factoring (als offenes Factoring). Dies vereint alle 3 Factoring-Funktionen (Finanzierungsfunktion, Versicherungsfunktion und Servicefunktion) in einer Finanzdienstleistung.
- Sie beliefern Ihre Kunden wie bisher auch mit Waren oder Dienstleistungen.
- Sie stellen die Rechnung an den Kunden.
- Eine Kopie der Forderung senden Sie an den Factor.
- 80% – 95% der Rechnungssumme werden Ihnen SOFORT gutgeschrieben.
- Ihr Kunde begleicht die offene Forderung an den Factor.
- Das Factoring-Institut überweist Ihnen die noch offenen 5% – 20% der Forderung.
Welche Funktionen hat Factoring im Detail?
Wie funktioniert Factoring? Die 3 Hauptfunktionen beim Factoring im Überblick:
1. Finanzierungsfunktion:
Die zentrale Funktion des Factorings liegt in der Finanzierung des Unternehmens. Durch den Verkauf der Forderungen erhält das Unternehmen sofort den Rechnungsbetrag, abzüglich einer Factoring-Gebühr. Dies kann die Liquidität des Unternehmens verbessern und die Finanzierung von Wachstum und Investitionen ermöglichen.
- Sofortige Liquidität: Der Kern der Factoring-Finanzierung liegt im Verkauf offener Forderungen an ein Factoring-Unternehmen. Dadurch erhält das Unternehmen sofort bis zu 90% des Rechnungsbetrags, ohne auf den Zahlungseingang des Kunden warten zu müssen.
- Verbesserte Liquiditätsplanung: Durch den kontinuierlichen Verkauf von Forderungen kann eine stabile Liquiditätsbasis geschaffen werden, die die Finanzierung von Wachstum und Investitionen ermöglicht.
- Reduzierung des Kreditbedarfs: Factoring kann den Bedarf an klassischen Krediten reduzieren und somit die Kapitalkosten senken.
2. Delkredere-Funktion:
Der Factor übernimmt im Rahmen des Factorings in der Regel auch das Ausfallrisiko. Das bedeutet, dass das Unternehmen im Falle eines Zahlungsausfalls durch den Kunden nicht haftbar ist. Dies kann die Bonität des Unternehmens verbessern und die Kreditwürdigkeit erhöhen.
- Schutz vor Forderungsausfällen: Das Factoring-Unternehmen übernimmt im Rahmen der Delkredere-Funktion das Risiko des Forderungsausfalls. Das bedeutet, dass das Unternehmen auch dann bezahlt wird, wenn der Kunde seine Rechnung nicht begleichen kann.
- Verringerung des Ausfallrisikos: Die Delkredere-Funktion trägt zur Verbesserung der Bonität des Unternehmens bei und kann somit den Zugang zu weiteren Krediten und Finanzierungen erleichtern.
- Erhöhte Sicherheit und Planungssicherheit: Die Absicherung gegen Zahlungsausfälle sorgt für mehr Sicherheit und Planungssicherheit im Unternehmen.
3. Abwicklungsfunktion (Servicefunktion):
Der Factoring-Anbieter kann auch Aufgaben im Bereich der Debitorenbuchhaltung übernehmen. Dazu gehört z. B. die Erstellung von Mahnungen und die Einleitung von Inkassomaßnahmen. Dies kann den Verwaltungsaufwand im Unternehmen reduzieren und Ressourcen freisetzen.
- Buchhaltungsunterstützung: Factoring kann die Buchhaltung vereinfachen, da die Factoring-Gesellschaft die offenen Forderungen verwaltet und die Zahlungseingänge überwacht.
- Mahnwesen und Inkasso: Das Factoring-Unternehmen übernimmt das komplette Debitorenmanagement, einschließlich Mahnwesen und Inkasso. Dies entlastet das Unternehmen und spart wertvolle Ressourcen.
- Verbesserung der Kundenbeziehungen: Durch die Übernahme des Debitorenmanagements durch den Factor kann sich das Unternehmen auf seine Kernkompetenzen konzentrieren und die Kundenbeziehungen verbessern.
Allerdings müssen nicht alle Funktionen zum Einsatz kommen, sondern können individuell auf den Factoring-Kunden abgestimmt werden. Beinhaltet es nur zwei Funktionen, zum Beispiel: Finanzierungsfunktion und Delkredere, sodass das Debitorenmanagement in eigenen Händen bleibt, dann spricht man von Inhouse-Factoring.
Was ist Factoring für eine Finanzierung?
Die Factoring Finanzierung: verständlich in der Funktionsweise und den wichtigsten Vorteilen einfach erklärt.
Definition Factoring Finanzierung und Funktionsweise
Factoring ist eine innovative Form der Finanzierung, bei der ein Unternehmen seine offenen Forderungen an ein Factoring-Institut (auch Factor genannt) verkauft. Der Factor zahlt dem Unternehmen einen bestimmten Prozentsatz (80-90%) des Forderungsbetrags sofort aus, wodurch die Liquidität des Unternehmens schnell und unkompliziert gesteigert wird. Der Factor übernimmt zudem das Debitorenmanagement und das Ausfallrisiko.
Vorteile des Factorings
- Schnelle Liquidität: Unternehmen erhalten sofort nach Verkauf der Forderung den Großteil des Forderungsbetrags ausgezahlt.
- Verbesserte Bonität: Durch den Verkauf der Forderungen wird die Bilanz des Unternehmens entlastet, was sich positiv auf die Bonität und die Kreditwürdigkeit auswirken kann.
- Reduzierung des Ausfallrisikos: Der Factor übernimmt das Risiko eines Forderungsausfalls.
- Entlastung des Debitorenmanagements: Der Factor kümmert sich um die gesamte Abwicklung des Forderungsprozesses, einschließlich der Buchhaltung und des Mahnwesens.
Arten des Factorings
- Echtes Factoring: Der Factor übernimmt das volle Ausfallrisiko und die Debitorenbuchhaltung.
- Unechtes Factoring: Der Factor übernimmt nur das Delkredererisiko, die Debitorenbuchhaltung bleibt beim Unternehmen.
- Offenes Factoring: Der Kunde wird über den Verkauf der Forderung informiert.
- Stilles Factoring: Der Kunde wird nicht über den Verkauf der Forderung informiert.
Einsatzbereiche des Factorings
Factoring kann von Unternehmen aller Branchen und Größenordnungen genutzt werden. Es ist besonders geeignet für Unternehmen,
- die mit langen Zahlungszielen arbeiten,
- ein schnelles Wachstum verzeichnen,
- saisonalen Schwankungen unterliegen,
- oder ein hohes Ausfallrisiko haben.
Fazit: Wie funktioniert Factoring?
Factoring ist eine flexible und effiziente Finanzierungsmöglichkeit, die Unternehmen zahlreiche Vorteile bietet. Die Kosten und die Abhängigkeit vom Factor sollten jedoch beachtet werden.
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